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UE Assurance vie S4
Description
Trois matières composent cette Unité d'Enseignement : Retraite et prévoyance, Gestion des fonds de pension et Réassurance vie
1 / RETRAITE ET PREVOYANCE :
L'objectif du cours est de présenter les grandes techniques actuarielles de financement des
régimes de retraite, qu'il s'agisse de systèmes de sécurité sociale (1° pilier) ou de régimes
professionnels complémentaires (2° pilier - fonds de pension et assurances de groupe). Une
analyse détaillée des méthodes de répartition et de capitalisation est faite. Au terme du cours, les étudiants devront être capables d'établir le plan de financement d'un régime de pension.
- Première Partie : Généralités sur les régimes de retraite
Chapitre 1 : Régimes de retraite
Chapitre 2 : Eléments de démographie
Chapitre 3 : Systèmes généraux de financement
Deuxième Partie : Les régimes en capitalisation
Chapitre 4 : Méthodologie générale de la capitalisation
Chapitre 5 : Capitalisation individuelle
Chapitre 6 : Capitalisation collective
Troisième Partie : Les régimes en répartition
Chapitre 7 : Systèmes hybrides DB/DC en répartition
Chapitre 8 : Régimes par points
Chapitre 9 : Comptes notionnels (NDC)
Quatrième Partie : Compléments sur la capitalisation
Chapitre 10 : Modèle stochastique de capitalisation
Chapitre 11 : Gains et pertes actuarielles
Chapitre 12 : Normes comptables IAS 19
Chapitre 13 : Contrôle optimal d’un plan en DC
2 / GESTION DES FONDS DE PENSION : - partie Retraite - partie Passif Sociaux
3 / REASSURANCE VIE : Apprentissage des différents types de couverture en réassurance vie
Compétences visées
1/ Retraite et prévoyance : À l'issue de ce cours, l'étudiant devra être capable de :
· Comprendre et analyser les différents types de régime de retraite (financement, avantage, premier versus deuxième pilier)
· Poser l'équation d'équivalence actuarielle d'un régime
· Appliquer les différents types de financement d'un régime de retraite (capitalisation, répartition, capitalisation des capitaux de couverture) et analyser l'optimalité macroéconomique de ces systèmes
· Calculer les contributions et les provisions à constituer dans les différentes méthodes de capitalisation individuelle (unit credit , level premium,…)
· Déterminer le plan de financement en capitalisation collective (nivellement, aggregate cost method)
· Comprendre les grands mécanismes de sécurité sociale (régimes en prestations définies, répartition par points, comptes notionnels) et savoir en déterminer les conditions d'équilibre actuariel
· Calculer les grands éléments d'un rapport actuariel de type IAS 19
2 / Gestion des fonds de pension : Partie Retraite : Comprendre et analyser les régimes de retraite (grands principes, typologie, modélisation et indicateurs)
Partie Retraite : Connaître le système de retraite en France (organisation, règles de calcul, régimes supplémentaires, cadre social et fiscal)
Partie Passifs sociaux : Connaître les méthodes d’évaluation actuarielle et savoir les appliquer (schémas et méthodes de valorisation, hypothèses actuarielles, projection comptable)
Partie Passifs sociaux : Connaître les conséquences des principales normes comptables (concepts comptables, norme IAS19 et norme française)
3 / Assurance vie III :
Apprentissage des différents types de couverture en réassurance vie (quote part, excédent de plein, excédcent de sinistre, excédent de perte) : analyse de l’impact sur un portefeuille d’assurance, optimisation de couverture de risque.
Bibliographie
1 / Retraite et prévoyance : - DEVOLDER P. : Le financement des régimes de retraite, Economica, Paris, 2005
- DEVOLDER P. : Nouveaux horizons des retraites : des comptes notionnels à la répartition par points, Wolters Kluwer, 2019
- ANDERSON A.W.: Pension mathematics for actuaries, Actex Publications, Connecticut, 1992
- BERIN B.N.: The fundamentals of pension mathematics, Society of Actuaries, New York, 1986
2 / Gestion des fonds de pension : aucune
3 / Reassurance vie 3 : aucune